نظام مكافحة التستر التجاري في السعودية: دليل البائع الأجنبي

التستر التجاري يعني أن يكون في الواجهة اسم سعودي، وخلفه شخص غير سعودي يدير النشاط ويأخذ الربح.

وهو جريمة خطيرة. فنظام مكافحة التستر الصادر عام 2020 يعاقب عليه بالسجن وغرامات بالملايين والترحيل.

والخبر الجيد؟ لا تحتاج إلى سجل مستعار لتبيع في السعودية، أحد أسرع أسواق التجارة الإلكترونية نمواً في العالم. أمامك طرق نظامية عدة، وبعضها يبدأ خلال أسابيع.

اعرف أين يقع الخط الفاصل، وستنمو في السعودية دون أن تقترب منه.

ما هو التستر التجاري؟

التستر التجاري هو أي اتفاق أو ترتيب يمكّن غير السعودي من ممارسة نشاط اقتصادي غير مرخّص له به، باستخدام ترخيص سعودي أو اسمه أو سجله التجاري. والسجل التجاري هو رخصة النشاط التي يحتاجها كل نشاط تجاري في المملكة.

الصورة المعتادة تبدو هكذا:

• مواطن سعودي يسجّل نشاطاً باسمه.
• شخص غير سعودي يديره يومياً، ويتحكم في المال، ويأخذ الربح.
• السعودي يحصل على مبلغ ثابت شهرياً أو سنوياً مقابل اسمه.

على الورق، النشاط سعودي. وفي الواقع، هو نشاط أجنبي تجاوز التسجيل في وزارة الاستثمار.

لماذا تهتم المملكة بهذا كثيراً؟ لأن الأنشطة المتستَّر عليها تتهرب من أنظمة الاستثمار، وتخفي الدخل عن الضرائب، وتزاحم رواد الأعمال السعوديين الحقيقيين. ولذلك تدير وزارة التجارة برنامجاً وطنياً لمكافحته بالتعاون مع جهات حكومية كثيرة.

ماذا يقول نظام مكافحة التستر لعام 2020؟

صدر النظام الحالي بمرسوم ملكي في أغسطس 2020. وحلّ محل نظام أقدم صدر عام 2004، بينما يعود الحظر نفسه إلى عام 1989.

يحمّل النظام المسؤولية لثلاث فئات:

1. المتستِّر السعودي. كل من يسمح لغير السعودي باستخدام سجله أو ترخيصه أو اسمه.
2. المتستَّر عليه. الشخص غير السعودي الذي يدير النشاط فعلياً لحسابه الخاص.
3. الشركاء. كل من يساعد في الترتيب أو إخفائه، ومنهم المستشارون.

ويحدد النظام أيضاً مخالفات أخف لا تتطلب ترتيب تستر كاملاً. وأهمها للبائعين أونلاين اثنتان:

• منح غير السعودي سيطرة مطلقة على النشاط، مثل أدوات الدخول للبنك أو حسابات بوابة الدفع أو صلاحية التوقيع، دون سند نظامي.
• استخدام حساب بنكي غير حساب المنشأة لتحصيل أموال النشاط أو دفعها.

تريد أن تعرف كيف يُؤسَّس النشاط النظامي؟ ابدأ بدليل تسجيل النشاط التجاري في السعودية.

ما عقوبة التستر التجاري؟

يعاقَب على التستر بالسجن مدة لا تزيد على 5 سنوات، أو بغرامة لا تزيد على 5 ملايين ريال، أو بهما معاً. وتتضاعف العقوبة لمن يكرر الجريمة خلال 3 سنوات.

ويترتب على الإدانة أيضاً:

• مصادرة المتحصلات، أو أموال أخرى تعادل قيمتها إن تعذرت مصادرتها.
• إبعاد غير السعودي بعد تنفيذ الحكم وسداد ما عليه، ومنعه من دخول المملكة.
• حل المنشأة، وإلغاء تراخيصها، وشطب سجلها التجاري.
• منع المدان 5 سنوات من ممارسة النشاط نفسه وأي عمل تجاري آخر.
• التضامن في سداد الزكاة والضرائب والرسوم المستحقة على المنشأة.
• نشر الوزارة ملخص الحكم النهائي.

أما المخالفات الأخف في المادة الرابعة فعقوبتها غرامة تصل إلى 500,000 ريال، أو إغلاق المنشأة حتى 90 يوماً، أو الاثنتان معاً.

كيف تكشف الجهات الرقابية التستر؟

البرنامج الوطني لمكافحة التستر يتتبّع المال. وأغلب الحالات تبدأ من البيانات، لا من بلاغ.

ثلاثة أمور تجعل كشف التستر سهلاً:

• إلزامية الدفع الإلكتروني. منذ 2020 يجب على كل منفذ بيع في المملكة توفير الدفع الإلكتروني، مثل مدى وApple Pay. وبيانات البطاقات وأجهزة نقاط البيع تكشف حجم المبيعات الحقيقي.
• رقابة البنوك. يتابع البنك المركزي السعودي (ساما) أنماط التحويلات المشبوهة ضمن رقابة غسل الأموال.
• تحليل البيانات أولاً. تطابق الوزارة بيانات الدفع والبنوك والضرائب والعمالة، ثم ترسل فرق التفتيش إلى المنشآت التي لا تتطابق أرقامها.

وهذه أبرز المؤشرات التي يبحث عنها المفتشون:

• إيرادات لا تتناسب مع حجم المنشأة المعلن أو إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
• مبيعات تنتهي في حساب شخصي لغير سعودي، أو تُحوَّل للخارج فوراً.
• مالك سعودي يتقاضى مبلغاً ثابتاً بدل نصيبه من الربح.
• غير سعودي يحمل شيكات موقّعة على بياض، أو وكالة عامة، أو أدوات الدخول للبنك.
• مبيعات نقدية كثيرة مع عمليات بطاقات قليلة.
• حسابات متجر أو تطبيق أو منصة مسجلة باسم شخص ويديرها شخص آخر.

والتجارة الإلكترونية تترك أثراً أوضح من أي محل صغير. فكل تحويل من بوابة الدفع، وكل بوليصة شحن، وكل فاتورة إعلانات ترتبط باسم.

هل ما زالت مهلة تصحيح الأوضاع متاحة؟

لا. انتهت المهلة التصحيحية في 16 فبراير 2022، وأعلنت الوزارة أنها لن تُمدَّد مرة أخرى.

منح النظام المخالفين فرصة واحدة لتصحيح أوضاعهم دون عقوبات. وهذا ما حدث:

إن عرض عليك أحد "مهلة تصحيح تستر" اليوم، فاطلب منه إعلان الوزارة الرسمي. لم يصدر أي إعلان من هذا النوع منذ 2022.

كيف يؤثر التستر على البائع الأجنبي أونلاين؟

التستر ليس مشكلة المحلات الصغيرة فقط. البائع أونلاين يواجهه كلما حاول اختصار الإجراءات النظامية في السعودية.

المتجر بسجل مستعار

هذا أشهر فخ. علامة أجنبية تريد متجراً على سلة أو زد، أو بوابة دفع تقبل مدى، أو حساباً على منصة سعودية. فيعرض عليها صديق سعودي سجله التجاري أو وثيقة العمل الحر.

يصبح الترتيب تستراً إذا:

• كنت أنت من يتحكم في المتجر والمخزون وحساب بوابة الدفع؛
• وكانت أموال المبيعات تصل إليك، لا إلى منشأة صاحب السجل؛
• وكان صاحب السجل يتقاضى مبلغاً مقابل اسمه.

وغالباً ينكشف الأمر عند الدفع. بوابات الدفع والبنوك تسجّل صاحب السجل، فتصل التحويلات إلى حساب سعودي لا تملكه نظامياً. ونقل هذا المال إليك هو بالضبط مخالفة الحساب البنكي في المادة الرابعة.

وهناك فخ ثانٍ. النظام يعدّ باطلاً كل عقد غايته التستر، فاتفاقك الجانبي مع صاحب السجل لا يمنحك أي حق نظامي في المتجر أو البضاعة أو الأموال.

يشرح دليل قبول مدى لشركة أجنبية الطرق النظامية لقبول البطاقات المحلية.

ترتيبات المستورد الرسمي

المستورد الرسمي (Importer of Record) هو الشركة المذكورة في البيان الجمركي. وهو المسؤول عن الرسوم والضريبة ومطابقة المنتجات.

خدمة المستورد الرسمي المرخّصة نظامية. فهي تستورد باسمها وبسجلها التجاري مقابل رسوم. والمهم هو: من يمارس التجارة فعلاً؟

تعرّف على طريقة عمل هذه الخدمات في دليل المستورد الرسمي.

اتفاقيات التوزيع الصحيحة

الموزّع يشتري بضاعتك ويعيد بيعها في السعودية بسجله التجاري. أنت هنا مورّد، لا مالك خفي.

ولتبقى الاتفاقية سليمة:

• بِع بسعر الجملة. الموزّع يدفع فواتيرك ويحدد أسعار التجزئة بنفسه.
• اترك التراخيص للموزّع. هو من يملك السجل والرقم الضريبي وشهادات سابر وتسجيلات هيئة الغذاء والدواء.
• وقّع عقداً مكتوباً. استخدم عقد توزيع أو وكالة تجارية يعترف به النظام السعودي.
• اجعل سيطرتك تجارية فقط. إرشادات العلامة والحد الأدنى للطلب لا مشكلة فيهما. أما الدخول إلى حسابه البنكي فلا.

مثال عملي

علامة عناية بالبشرة بريطانية عليها طلب سعودي بقيمة 80,000 ريال شهرياً، وأمامها ترتيبان.

الترتيب الأول (تستر). صديق سعودي يفتح متجراً على سلة بوثيقة العمل الحر الخاصة به. العلامة ترسل البضاعة وتدير المتجر، وتدفع للصديق 3,000 ريال شهرياً. وتصل مدفوعات العملاء إلى حساب الصديق، ثم تُحوَّل إلى بريطانيا.

في سنة واحدة، تمر مبيعات بقيمة 960,000 ريال عبر حساب شخصي، ويُدفع 36,000 ريال مقابل الاسم. كل المؤشرات حاضرة: مبلغ ثابت، وتحكّم من غير المالك، وأموال تمر عبر حساب خاطئ.

الترتيب الثاني (نظامي). موزّع منتجات تجميل في الرياض يشتري البضاعة بالجملة ويملك تسجيلات هيئة الغذاء والدواء. ويبيع عبر متجره على سلة وعلى أمازون السعودية. والعلامة تصدر فواتيرها للموزّع وتربح هامش الجملة، دون أي خطر نظامي في السعودية.

الترتيب الثاني يربح أقل في القطعة الواحدة. لكنه نظامي، ويتوسع عبر المنصات، ويسمح للعلامة بتأسيس شركتها لاحقاً.

ما الطرق النظامية للبيع في السعودية؟

أمامك أربعة بدائل قوية، من الأسرع إلى الأكثر التزاماً:

	البيع عبر المنصات من الخارج	شريك مستورد رسمي	موزّع سعودي	شركتك عبر وزارة الاستثمار
هل تحتاج إلى كيان سعودي؟
من يمارس التجارة في السعودية؟	أنت، عبر المنصة	أنت، والمستورد يتولى الاستيراد	الموزّع	شركتك
مدة البدء	أسابيع	أسابيع	1–3 أشهر	2–4 أشهر
التحكم في العلامة والأسعار	عالٍ	عالٍ	متوسط	كامل
الأنسب لـ	اختبار الطلب	المخزون المحلي والتوصيل السريع	المنتجات الخاضعة للتسجيل والانتشار في التجزئة	التوسع طويل المدى

• البيع عبر المنصات من الخارج. برنامج Amazon Global Selling وبرامج نون للبيع من الخارج تسمح للشركات الأجنبية بالبيع للمتسوقين في السعودية دون كيان محلي. اقرأ دليل البيع على نون كشركة أجنبية.
• شريك مستورد رسمي. يُدخل بضاعتك إلى مستودعات في السعودية، فتحصل على توصيل محلي سريع.
• موزّع سعودي. أفضل طريق للمنتجات التي تحتاج إلى تسجيلات محلية.
• شركتك الخاصة. سجّل في وزارة الاستثمار (MISA)، ثم استخرج السجل التجاري. والشركة التجارية المملوكة للأجنبي بالكامل تحتاج إلى رأس مال 30 مليون ريال، ولذلك يبدأ أغلب البائعين بالطرق الأخرى. التفاصيل في دليل التسجيل في وزارة الاستثمار.

لست متأكداً أي طريق يناسبك؟ المقارنة الكاملة في دليل متطلبات الشركات الأجنبية للبيع في السعودية.

مكافأة الإبلاغ عن التستر

يكافئ النظام من يبلّغ عن التستر. فقد يحصل المبلّغ على ما يصل إلى 30% من الغرامة المحصّلة، بعد أن يصبح الحكم أو القرار نهائياً. والمكافأة لمن لم يُدَن في القضية نفسها.

وتحفظ الوزارة هوية المبلّغ في سجل سري منفصل عن ملف القضية. ولهذا يأتي كثير من القضايا من موظفين سابقين أو منافسين أو شركاء غير راضين.

والدرس للبائع الأجنبي واضح. ترتيب السجل المستعار يعتمد على أن يبقى الجميع راضين وصامتين، لسنوات.

ملاحظات للبائعين الصينيين

• بعض الوكلاء في ييوو وقوانغتشو ودبي يعرضون "متجراً سعودياً جاهزاً" بسجل شخص محلي. اعتبره عرض تستر وابتعد عنه.
• للمصانع طريق نظامي واضح: البيع بالجملة لموزّع سعودي، أو الشحن عبر نون Global أو Amazon Global Selling.
• ولتأسيس شركة خاصة بك، اقرأ دليل تأسيس الشركات الصينية في السعودية.

ملاحظات للمقيمين في السعودية

• وثيقة العمل الحر للمواطنين السعوديين فقط. واستخدام وثيقة صديق سعودي لنشاطك الجانبي تستر.
• خياراتك النظامية هي التسجيل في وزارة الاستثمار، بما في ذلك عبر الإقامة المميزة، أو وظيفة براتب في شركة مسجلة نظامياً.
• البيع على المنصات السعودية كمقيم يحتاج أيضاً إلى سجل تجاري باسمك. وهذا يعني لغير السعودي شركة مسجلة في وزارة الاستثمار.

ملاحظات للشركات في الإمارات

• تستطيع الشركة الإماراتية البيع في السعودية عبر متجر نون Global من الإمارات إلى السعودية دون سجل تجاري سعودي.
• للمخزون المحلي في السعودية، استخدم شريك مستورد رسمي أو موزّعاً، لا سجل صديق سعودي.
• وعندما تكون جاهزاً، يمكن للشركة الأم في الإمارات تسجيل شركة تابعة في وزارة الاستثمار.