- كل شركة مرخّصة في الإمارات تسجّل في ضريبة الشركات، والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي فوق 375,000 درهم. والبائع الأجنبي الذي لديه مخزون في الإمارات يسجّل من أول بيعة.
- غرامة التأخر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 10,000 درهم، وهي نفسها للتأخر في تسجيل ضريبة الشركات.
- تبدأ الفوترة الإلكترونية في 1 يناير 2027 للشركات التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم فأكثر، وفي 1 يوليو 2027 للباقي. وتعيّن الشركات الأصغر مزوّد خدمة بحلول 31 مارس 2027.
- تبدأ السنة الأولى مع وكيل اقتصادي من نحو 1,345 درهمًا. ويكلّف المكتب المتكامل الخدمات نحو 6,500–24,000 درهم للإقرارات نفسها.
- ابحث عن الشخص في قائمة الوكلاء الضريبيين المسجّلين لدى الهيئة قبل أن توقّع.
الضرائب في الإمارات خفيفة بالمقاييس العالمية. فضريبة القيمة المضافة 5%، ومعظم المتاجر الإلكترونية الصغيرة لا تدفع ضريبة شركات أصلًا.
لكن الخفة لا تعني أنه لا يوجد ما يُقدّم. فكل شركة مرخّصة تسجّل في ضريبة الشركات، ومتاجر كثيرة تقدّم إقرار القيمة المضافة أربع مرات في السنة، والفوترة الإلكترونية قادمة في 2027.
وهذا هو العمل الذي يرفعه عنك الوكيل الضريبي. ستجد أدناه ما يتولاه كل سنة، وتكلفة السنة الأولى بالدرهم، وطريقة التحقق من الوكيل، و10 مكاتب بحثناها بشكل مستقل. وللسعودية والصورة الإقليمية، راجع قائمتنا الرئيسية لـمستشاري الضرائب في الشرق الأوسط.
هل تحتاج وكيلًا ضريبيًا في الإمارات؟
إذا كانت لديك رخصة إماراتية، فعليك إقرار واحد على الأقل كل سنة. وحاجتك إلى المساعدة تعتمد على عدد إقراراتك:
- شركة جديدة في منطقة حرة أو في البر الرئيسي. يُستحق تسجيل ضريبة الشركات خلال 3 أشهر من التأسيس. ويمكن للمتاجر الصغيرة طلب إعفاء الأعمال الصغيرة، لكنها تقدّم إقرارًا رغم ذلك.
- متجر تجاوزت مبيعاته ووارداته 375,000 درهم. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي، والإقرار ربع سنوي. ويمكنك التسجيل اختياريًا من 187,500 درهم.
- بائع أجنبي لديه مخزون في الإمارات. مع FBA أو FBN أو مزوّد خدمات التخزين وتجهيز الطلبات (3PL) في دبي لا يوجد حد. فتسجّل في ضريبة القيمة المضافة من أول بيعة.
- بائع أجنبي يشحن طرودًا. شركة الشحن تدفع ضريبة الاستيراد لتخليص كل طرد، فلا تحتاج التسجيل غالبًا.
وتجد القواعد نفسها في دليلَي ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية في الإمارات وضريبة الشركات في الإمارات.
ماذا يفعل الوكيل الضريبي في الإمارات خلال السنة؟
الوكيل الضريبي شخص أو مكتب مسجّل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، يقدّم إقراراتك ويتعامل مع الهيئة نيابة عنك. وهذه سنة معتادة لمتجر إلكتروني:
| المهمة | موعدها | ما يفعله الوكيل |
|---|---|---|
| إقرار ضريبة القيمة المضافة | بعد 28 يومًا من نهاية كل ربع | يطابق بيانات المتجر والمنصات والاستيراد، ثم يقدّم ويدفع |
| ضريبة الاستيراد | مع كل بيان جمركي | يربط رمزك الجمركي برقم تسجيلك الضريبي لتُحتسب بآلية الاحتساب العكسي |
| إقرار ضريبة الشركات | بعد 9 أشهر من نهاية سنتك المالية | يعدّ الإقرار ويختار إعفاء الأعمال الصغيرة إن كنت مؤهلًا |
| مراجعة إعفاء الأعمال الصغيرة | كل سنة حتى نهاية 2029 | يتأكد أن إيراداتك لا تتجاوز 3 ملايين درهم |
| مراجعة نسبة المنطقة الحرة | كل سنة | يختبر هل أي دخل مؤهل لنسبة 0% |
| استفسارات الهيئة والتدقيق | عند وصولها | يرد كتابيًا ويقدّم السجلات |
بند الاستيراد هو الأكثر توفيرًا للسيولة. فالمستورد المسجّل يصرّح بضريبة الاستيراد في إقراره ويستردها في الإقرار نفسه، بدل دفعها عند الحدود.
ومراجعة المنطقة الحرة مهمة أيضًا. فالمبيعات الإلكترونية للمتسوقين في الإمارات لا تُعدّ دخلًا مؤهلًا عادةً، لذلك تدفع معظم متاجر المناطق الحرة النسب العادية. ويشرح دليل المنطقة الحرة أم البر الرئيسي السبب.
الفوترة الإلكترونية: مهمة 2027 التي تحجزها الآن
تنقل الإمارات فواتير الأعمال إلى شبكة وطنية للفوترة الإلكترونية. وترسلها عبر مزوّد خدمة معتمد (ASP)، وتشمل المرحلة الأولى الفواتير بين الشركات والفواتير للجهات الحكومية.
وتنقسم الشركات إلى مجموعتين حسب الإيرادات. والأولى قريبة جدًا من موعدها:
| الإيرادات | تعيين مزوّد الخدمة بحلول | بدء الفوترة الإلكترونية |
|---|---|---|
| 50 مليون درهم فأكثر | 30 أكتوبر 2026 | 1 يناير 2027 |
| أقل من 50 مليون درهم | 31 مارس 2027 | 1 يوليو 2027 |
ومعظم المتاجر الإلكترونية في المجموعة الثانية. وهكذا يجهّزك الوكيل الضريبي عادةً:
- 1
تأكد من مجموعتك
قارن إيرادات السنة الماضية بحد 50 مليون درهم، وسجّل موعديك في التقويم.
- 2
حصر أنواع فواتيرك
اكتب كل نوع فاتورة تصدره: طلبات الجملة، ورسوم المنصات، والإشعارات الدائنة، والمرتجعات.
- 3
قارن مزوّدي الخدمة
اختر مزوّدين يتصلون بمنصة متجرك أو برنامج المحاسبة أو نظام ERP.
- 4
اختبر قبل البدء
أرسل فواتير تجريبية، وتحقق من حقول رقم التسجيل والضريبة، ثم درّب من يصدر الفواتير.
وتبقى طلبات المستهلكين بفاتورة ضريبية عادية في المرحلة الأولى. هل تبيع بالجملة أو لشركات أخرى؟ عندها تحتاج أنظمتك إلى فواتير إلكترونية بحلول موعدك.
كم يتقاضى الوكلاء الضريبيون في الإمارات؟
معظمهم يسعّر بباقة لكل إقرار أو باشتراك سنوي. والتسجيل لدى الهيئة مجاني، فأنت تدفع مقابل الوقت والمسؤولية.
مثال عملي: السنة الأولى لمتجر صغير في دبي
لنفترض أن متجرًا في منطقة حرة يبيع بـ600,000 درهم سنويًا من مستودع 3PL في دبي. فعليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وإيراداته أقل بكثير من سقف إعفاء الأعمال الصغيرة. وهذه السنة الأولى بأسعار 2026 المنشورة، قبل ضريبة 5% على الأتعاب:
| البند | وكيل اقتصادي (درهم) | مكتب متكامل الخدمات (درهم) |
|---|---|---|
| التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | 500 | 500–3,000 |
| أربعة إقرارات ربع سنوية | 596 (من 149 لكل إقرار) | 2,000–10,000 |
| تسجيل ضريبة الشركات | 0 (بنفسك عبر إمارات تاكس) | 1,500–3,500 |
| إقرار ضريبة الشركات مع إعفاء الأعمال الصغيرة | 249 | 2,500–7,500 |
| مجموع السنة الأولى | نحو 1,345 | 6,500–24,000 |
ومسك الدفاتر يُضاف عادةً في العمودين. فالوكيل الاقتصادي يقدّم ما تعطيه إياه، بينما يراجع المكتب المتكامل الخدمات الأرقام خلف كل إقرار.
وتكلفة الوكيل الاقتصادي أقل من سُبع غرامة تأخر واحدة قدرها 10,000 درهم.
مستشارو ضريبة القيمة المضافة والضرائب في الإمارات
المكاتب العشرة في قائمتنا كلها تعمل في الإمارات: الشركات الأربع الكبرى، وأربع شبكات متوسطة، وقسما ضرائب لدى وكيلَي تأسيس. وكلها بحثناها بشكل مستقل، ومرتبة دون تفضيل. والنقاط في كل بطاقة هي ما تقوله الشركة عن نفسها.
PwC Middle East
الأنسب لـ: العلامات التجارية الكبرى والمجموعات الصينية والغربية التي تدخل السعودية بهياكل معقدة
- من شركات Big Four؛ ممارسة ضريبية إقليمية كبيرة في دول الخليج (مواد الشركة)
- مجموعة Global China Business Group تربط المستثمرين الصينيين بمكاتب الشرق الأوسط (مواد الشركة)
Deloitte Middle East
الأنسب لـ: البائعون من فئة المؤسسات الذين يحتاجون فوترة إلكترونية مدمجة مع ERP وضرائب متعددة الدول
- من شركات Big Four؛ ممارسة لتقنية الضرائب وتطبيق الفوترة الإلكترونية (مواد الشركة)
- مجموعة خدمات صينية (Chinese Services Group) في المنطقة (مواد الشركة)
EY Middle East
الأنسب لـ: المجموعات التي تريد الامتثال الضريبي عبر جهة خارجية في عدة دول خليجية
- من شركات Big Four؛ تنشر تنبيهات ضريبية خليجية بانتظام (مواد الشركة)
KPMG Lower Gulf / KPMG Saudi Arabia
الأنسب لـ: البائعون المتوسطون والكبار الذين يحتاجون إقرارات الزكاة وVAT ودعم تدقيق ZATCA في السعودية
- من شركات Big Four؛ شركات أعضاء منفصلة لمنطقة الخليج السفلى (Lower Gulf) والسعودية (مواد الشركة)
Forvis Mazars (Saudi Arabia)
الأنسب لـ: البائعون من الفئة المتوسطة الذين يريدون شركة ضمن شبكة عالمية بثلاثة مكاتب في السعودية
- مكاتب في الرياض وجدة والخبر
- جزء من شبكة تضم 40,000 مختص في 100 دولة
Kreston Menon
الأنسب لـ: الشركات الصغيرة والمتوسطة في الإمارات التي تريد شركة محلية كبيرة من الفئة المتوسطة لخدمات VAT وضريبة الشركات والتدقيق
- تقول إن لديها 16 مكتبًا وأكثر من 500 موظف في الإمارات
- عضو في Kreston Global (شبكة تضم أكثر من 30,000 موظف)
Crowe UAE
الأنسب لـ: الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تريد شبكة دولية من الفئة المتوسطة لخدمات VAT والتدقيق
- عضو في شبكة Crowe العالمية (مواد الشركة)
- المكاتب: المقر الرئيسي في الخليج التجاري (The Prism)، وDIFC، والشارقة/رأس الخيمة (Golden Tower)، وأبوظبي (جزيرة الريم)
- فريق مخصص لـVAT واستشارات ضريبة الشركات في الإمارات؛ أعمال السعودية تتولاها شركة عضو منفصلة في Crowe (غير مشمولة في crowe.com/ae)
BDO (UAE / Saudi Arabia)
الأنسب لـ: الشركات الصغيرة والمتوسطة النامية في التجارة الإلكترونية التي تحتاج التدقيق والضرائب في الإمارات والسعودية
- عضو في شبكة BDO العالمية (مواد الشركة)
Commitbiz
الأنسب لـ: صغار البائعين في الإمارات الذين يريدون إقرارات VAT وضريبة الشركات مجمّعة مع تجديد الرخصة
- أكثر من 20,000 عميل وأكثر من 19 عامًا (ادعاء الشركة)
- تجمع الامتثال الضريبي مع تأسيس الشركات
Shuraa Tax
الأنسب لـ: تسجيل VAT وضريبة الشركات بتكلفة منخفضة لشركات المناطق الحرة الجديدة في الإمارات
- جزء من Shuraa Business Setup: خدمت أكثر من 100,000 شركة على مدى أكثر من 26 عامًا (ادعاء الشركة)
تذكر Crowe مكاتب في الخليج التجاري ومركز دبي المالي العالمي والشارقة وأبوظبي. وتقول Kreston Menon إن لديها 16 مكتبًا في الإمارات وأكثر من 500 موظف.
تبيع في السعودية أيضًا؟ قارن المستشارين الضريبيين في السعودية.
كيف تتحقق من الوكيل الضريبي في الإمارات؟
ابدأ بموقع الهيئة الاتحادية للضرائب. فهي تنشر قائمة الوكلاء الضريبيين المسجّلين، لتبحث فيها عن الوكيل ورقم اعتماده (TAAN).
ثم تحقّق من ثلاثة أمور:
- الشخص لا المكتب فقط. اسأل عن اسم الوكيل الذي سيُربط بملفك في إمارات تاكس، وابحث عن هذا الاسم في القائمة.
- عملاء التجارة الإلكترونية. اسأل كيف يتعامل مع كشوف المنصات والدفع عند الاستلام والمرتجعات والبيانات الجمركية.
- الخبرة في ضريبة الشركات. اسأل كيف سيعامل دخلك في المنطقة الحرة، وهل أنت مؤهل لإعفاء الأعمال الصغيرة.
ملاحظات للبائعين الأجانب والصينيين
- لا شركة إماراتية؟ يمكنك الحصول على رقم تسجيل ضريبي. الشركات الأجنبية تسجّل كغير مقيمة عبر إمارات تاكس.
- خطّط للتسعير التحويلي مبكرًا. الشركة الأم الصينية التي تبيع بضاعة لشركة تابعة إماراتية تحتاج أسعارًا موثّقة. راجع تأسيس الشركات في الإمارات للشركات الصينية.
- ما زلت تختار الرخصة؟ قارن أولًا مكاتب تأسيس الشركات في الإمارات.
ملاحظات لمن يبيع في السعودية أيضًا
- التسجيل الإماراتي لا يغطي المبيعات السعودية. المخزون في السعودية يحتاج رقم تسجيل ضريبي خاصًا من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بنسبة 15%.
- اختر مكتبًا واحدًا له فروع في البلدين إن أمكن. وتُظهر وسوم المواقع في كل بطاقة أعلاه أين يعمل كل مكتب.
- نظاما فوترة مختلفان. السعودية تعمل بمنصة فاتورة، فاسأل هل يتولى وكيلك النظامين.
احصل على عروض من وكلاء ضريبيين في الإمارات
شارك تفاصيلك مرة واحدة. وسنوصلك بمكاتب إماراتية تناسب رخصتك وقنواتك وميزانيتك.
الأسئلة الشائعة
يعتمد ذلك على هيكلك. فشركة منطقة حرة واحدة بمبيعات بسيطة يناسبها قسم الضرائب لدى وكيل تأسيس، مثل Shuraa Tax أو Commitbiz. والمتجر الذي ينمو ويحتاج تدقيقًا أو مسك دفاتر يناسبه مكتب متوسط مثل Crowe أو Kreston Menon أو BDO. واترك الشركات الأربع الكبرى للمجموعات والتسعير التحويلي.
المصادر وقراءات إضافية
- الوكلاء الضريبيون المسجلون — الهيئة الاتحادية للضرائب
- Registration for VAT — الهيئة الاتحادية للضرائب
- قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2021 بشأن الغرامات الإدارية — الهيئة الاتحادية للضرائب
- Small Business Relief — الهيئة الاتحادية للضرائب
- eInvoicing — وزارة المالية الإماراتية
- Tax Consultant Cost in Dubai 2026 — QASPRO Global
- UAE VAT return filing from AED 149 per quarter — Fastlane
- Corporate tax filing cost in the UAE (2026) — Fastlane
هذا الدليل لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يُعد استشارة قانونية أو ضريبية أو مالية. تتغير الأنظمة والرسوم باستمرار — تحقّق دائماً من المصدر الرسمي أو من مستشار مرخّص.
مايا هي المرشدة والمحررة الرئيسية في MiddleEastEcom. تبحث في أسواق الخليج الإلكترونية والمدفوعات والأنظمة وتحوّلها إلى خطط عملية للبائعين.
تعرّف على مايا